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TL;DR datos clave 2026
- IPREM: 600€/mes
- SMI: 1.221€/mes
- Prestación contributiva: 70%/60% base reguladora durante 4-24 meses
- Subsidios SEPE: 5 subsidios a 80% IPREM (~480€)
- Despido improcedente: 33 días/año (tope 24 meses)
- Despido objetivo: 20 días/año (tope 12 meses)
- Temporal: 12 días/año
- IMV: 733,60€ unipersonal + complementos
📌 Resumen rápido (TL;DR)
- Descubre cómo el SEPE afecta tu declaración de la renta 2025. Aprende a calcularlo y a reducir el impacto fiscal.
Si cobraste el paro y también trabajaste en 2025, tienes dos pagadores: tu empresa y el SEPE. Esto tiene consecuencias fiscales importantes: el umbral de obligación de declarar baja a 15.876 € y la retención del 2% del SEPE casi nunca cubre la cuota real. Resultado: la renta suele salir a pagar.
El SEPE como segundo pagador: por qué cambia todo
Cómo calcular si estás obligado a declarar
- Paso 1: Suma todos tus ingresos brutos de 2025 (nóminas + prestaciones SEPE)
- Paso 2: Comprueba si el SEPE te pagó más de 1.500 € en total
- Paso 3: Si la respuesta es sí y el total supera 15.876 €, estás obligado a declarar
| Total ingresos | SEPE pagó | ¿Obligado? |
|---|---|---|
| 20.000 € | 4.000 € (>1.500€) | ✅ Sí |
| 16.000 € | 3.500 € (>1.500€) | ✅ Sí |
| 14.000 € | 2.800 € (>1.500€) | ❌ No (pero puede convenir) |
| 18.000 € | 900 € (≤1.500€) | ❌ No |
Casos reales: cuánto sale a pagar
Empresa: 12.000 € (retención 11% = 1.320 €) + SEPE: 7.200 € (2% = 144 €). Total: 19.200 €. Tipo efectivo ~15%. Cuota ~2.880 €. Retenciones: 1.464 €.
Sale a pagar ~1.416 €Empresa: 16.500 € (retención 13% = 2.145 €) + SEPE: 3.600 € (2% = 72 €). Total: 20.100 €. Cuota ~3.500 €. Retenciones: 2.217 €.
SEPE: 14.400 € (2% = 288 €). Único pagador. Con reducciones y mínimo personal, cuota mínima.
Posible devolución de ~288 €Cómo reducir el impacto del segundo pagador
- Subir retención al SEPE (modelo 145): pide al menos un 15% para equilibrar la diferencia
- Plan de pensiones: hasta 1.500 €/año reducen la base imponible
- Deducciones autonómicas: alquiler, familia, discapacidad — no aparecen en el borrador
- Fraccionar el pago: 60% antes del 25/06 + 40% antes del 05/11 sin intereses
Preguntas frecuentes
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👉 Usar el asesor IA gratis en Cursos-SEPE📎 Fuentes oficiales
- Agencia Tributaria (AEAT) — Campaña Renta 2025
- SEPE sede electrónica — Certificados y prestaciones
- Renta WEB AEAT — Presentación online
- Ley 35/2006 IRPF — BOE oficial
- Certificado retenciones SEPE — sede.sepe.gob.es
- Datos fiscales borrador — AEAT
Preguntas Frecuentes
¿El subsidio de desempleo cuenta como segundo pagador?
Sí, el subsidio también lo paga el SEPE y cuenta como pagador. Lo relevante es el importe bruto, no el importe exento. Si has cobrado más de 1.500 €, esto puede afectar tu obligación de declarar.
¿Qué pasa si no presento la declaración estando obligado?
Hacienda lo detecta porque el SEPE le comunica los datos. Puede enviarte una liquidación paralela con recargos del 50% al 150% de la cuota. Siempre es mejor presentar aunque sea tarde, ya que el recargo voluntario es mucho menor.
¿Puedo compensar lo que pago con deducciones?
Sí, las deducciones por plan de pensiones, alquiler, donativos y las autonómicas reducen la base imponible y la cuota. Añadirlas al borrador puede reducir significativamente lo que pagas en tu declaración.
¿El fraccionamiento del pago tiene algún coste adicional?
No, el fraccionamiento en dos plazos (60% antes del 25/06 y 40% antes del 05/11) no tiene intereses ni recargos adicionales si pagas dentro de los plazos establecidos.
¿Cómo sé exactamente cuánto me sale a pagar antes de presentar?
Usa el simulador gratuito de la herramienta IA de esta página. Introduce tus ingresos y retenciones y te calcula el resultado estimado en segundos, facilitando así tu planificación fiscal.
¿Cómo calcular si estoy obligado a declarar?
Suma todos tus ingresos brutos de 2025 (nóminas + prestaciones SEPE). Si el SEPE te pagó más de 1.500 € y el total supera 15.876 €, estás obligado a declarar. Esta regla es crucial para tu situación fiscal.
Datos verificados 2026
- El IPREM se establece en 600€/mes, lo que afecta a diversas prestaciones y subsidios (fuente: sepe.es).
- El Salario Mínimo Interprofesional (SMI) se fija en 1.221€/mes, garantizando un ingreso mínimo para los trabajadores (fuente: BOE).
- Las prestaciones contributivas se calculan al 70% o 60% de la base reguladora, con una duración de 4 a 24 meses (fuente: sepe.es).
- Existen 5 tipos de subsidios SEPE, que ofrecen un 80% del IPREM, aproximadamente 480€ al mes (fuente: sepe.es).
- El despido improcedente otorga 33 días por año trabajado, con un límite de 24 mensualidades (fuente: BOE).
- El plazo para solicitar el subsidio es de 15 días hábiles desde la finalización del contrato (fuente: sepe.es).
- La incapacidad total se clasifica en parcial, total y absoluta, con diferentes porcentajes de cobertura (fuente: LGSS RDL 8/2015).
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