Renta 2025 con paro o ERTE: 12 errores

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La campaña Renta 2025 (ejercicio 2025) estuvo abierta del 8 de abril al 30 de junio de 2026. Si cobraste paro o estuviste en ERTE en 2025, el SEPE cuenta como pagador adicional y aplica una retención que a menudo es muy baja o nula, lo que con frecuencia obliga a declarar y suele dar resultado a pagar. Los errores más caros: no incluir las prestaciones del SEPE (sanción del 50 % al 150 % de la cuota dejada de ingresar, art. 191 LGT), intentar domiciliar después del 25 de junio (ya no es posible: hay que pagar por NRC) o presentar después del 30 de junio (recargo del 1 % más un 1 % por cada mes completo de retraso, 15 % más intereses a partir de 12 meses, art. 27 LGT). Esta guía detalla los 12 errores que cuestan más dinero y cómo evitarlos.

Renta 2025 con paro o ERTE: fechas y datos clave de la campaña

Qué cambió en la Renta 2025 si cobraste paro o ERTE

Respuesta directa: en la campaña 2026 (ejercicio 2025), las prestaciones del SEPE siguen tributando como rendimiento del trabajo y el SEPE sigue actuando como pagador a efectos del IRPF. La novedad regulatoria que iba a obligar a TODOS los perceptores de paro a declarar (sin importar cuantía) finalmente NO se aplica al ejercicio 2025: el Gobierno la derogó mediante el Real Decreto-ley 3/2026, de 3 de febrero, suprimiendo los apartados que la habían introducido en la Ley General de la Seguridad Social (artículos 271.1 y 299.1). Ahora es el SEPE quien verifica los datos fiscales mediante cruce con la Agencia Tributaria. Se mantienen los límites tradicionales: 22.000 € con un pagador y 15.876 € con dos o más cuando el segundo y restantes pagadores hayan pagado en conjunto más de 1.500 €/año (manual práctico Renta 2025).

Sin embargo, la realidad práctica es que muchos perceptores SEPE que combinaron empleo y desempleo en 2025 superan los 15.876 € sumando ambos ingresos, por lo que quedan obligados a declarar y suelen tener importes a pagar por la baja retención de las prestaciones SEPE (a menudo nula o muy reducida).

Cómo funciona el SEPE como pagador en tu IRPF

• El SEPE aplica la retención que resulta de la normativa general del IRPF según la cuantía de la prestación y tus datos personales; con frecuencia es muy baja o nula. Puedes pedir por escrito un tipo de retención superior (preguntas frecuentes del SEPE).
• Esta retención es generalmente insuficiente para cubrir el IRPF real que te corresponde al sumar todos los ingresos anuales.
• Si trabajaste + cobraste paro durante 2025, tienes dos pagadores: tu empresa y el SEPE.
• Si la empresa te pagó más que el SEPE, la empresa es «primer pagador» y el SEPE es «segundo pagador».
• Si el segundo pagador (SEPE en este caso) te pagó más de 1.500 € en 2025, el límite para declarar baja de 22.000 € a 15.876 €.
• Si SEPE te pagó menos de 1.500 € (caso poco frecuente), se mantiene el límite de 22.000 €.

Cómo presentar la Renta 2025 con paro o ERTE paso a paso

Respuesta directa: el procedimiento es similar a cualquier declaración, pero con dos pasos críticos adicionales: solicitar al SEPE el certificado de prestaciones percibidas en 2025 y verificar que el borrador de Hacienda incluye correctamente todos tus pagadores (empresa + SEPE) con las cifras exactas. Sin estos dos pasos, hay alto riesgo de error que puede costarte dinero.

1. Solicita tu certificado de prestaciones SEPE 2025: entra en sede.sepe.gob.es con certificado digital, DNI electrónico o Cl@ve, opción «Obtenga un certificado sobre su prestación» (cómo obtenerlo, según el SEPE). Se descarga al momento. Documento imprescindible para contrastar la declaración.
2. Reúne certificados de retenciones de todos los empleadores: si trabajaste para una o varias empresas en 2025, solicita el certificado de retenciones del año a cada una. Por ley deben expedírtelo antes del inicio del plazo de declaración (art. 108.3 del Reglamento del IRPF).
3. Accede a Renta WEB en sede.agenciatributaria.gob.es: identifícate con certificado digital, Cl@ve PIN o número de referencia. Disponible desde el 8 de abril 2026.
4. Revisa el borrador apartado por apartado: Hacienda incluye automáticamente los datos que le han comunicado SEPE y empleadores. Verifica que TODOS los pagadores aparecen con las cifras exactas. Compara con tus certificados originales.
5. Comprueba el apartado «Rendimientos del trabajo»: aquí deben aparecer separados: empresa(s) con su importe y retención + SEPE con su importe y retención. Si falta alguno o las cifras no coinciden, MODIFICA antes de confirmar.
6. Revisa deducciones aplicables: plan de pensiones, donativos, alquiler de vivienda habitual (según tu CCAA), familia numerosa, maternidad, discapacidad, hijos a cargo. Hacienda no aplica deducciones automáticamente; debes incluirlas tú.
7. Calcula resultado provisional antes de confirmar: Renta WEB muestra resultado en tiempo real. Si sale a pagar más de lo esperado, revisa: 1) datos de pagadores correctos, 2) deducciones aplicadas, 3) reducciones por trabajo aplicadas.
8. Si sale a pagar, decide forma de pago: domiciliación bancaria hasta el 25 junio (te lo cobran el 30 junio). NRC pago directo hasta el 30 junio. Fraccionamiento en 2 plazos: 60% en presentación + 40% el 5 noviembre 2026 (Agencia Tributaria).
9. Confirma y firma electrónicamente: obtén número de registro y justificante PDF. Guarda copia en tu equipo y en la nube. Sin justificante, no puedes reclamar.
10. Revisa el estado periódicamente: entra en Renta WEB cada 2-3 semanas. Si te toca devolución, suele aparecer «Pendiente de devolución» tras 48h; Hacienda dispone de hasta seis meses desde el fin del plazo de presentación para devolver (art. 103 Ley 35/2006).

Los 12 errores que cuestan dinero al declarar con paro o ERTE

Respuesta directa: los errores en declaración con paro o ERTE no suelen ser «no saber qué declarar», sino fallar en pequeños detalles que tienen impacto económico real. Estos son los 12 más comunes ordenados por coste real.

Error 1: No solicitar el certificado SEPE

Coste: sanción del 50% al 150% de la cuota dejada de ingresar (art. 191 LGT) más intereses de demora. Solución: solicitarlo siempre, aunque pienses que SEPE te pagó poco. Es gratuito e imprescindible para contrastar los datos.

Error 2: Confiar ciegamente en el borrador sin revisar

Coste: si Hacienda no recibió los datos completos del SEPE o empresa, falta información. La declaración aceptada sin contraste puede generar una paralela posterior con sanción del 50-150%. Solución: revisar pagador por pagador con tus certificados originales.

Error 3: Domiciliar el pago después del 25 de junio

Coste: del 26 al 30 de junio el sistema ya no admite la domiciliación; si presentas sin ingresar por otra vía antes del 30 de junio, la deuda entra en periodo ejecutivo con los recargos del art. 28 LGT (5 %, 10 % o 20 % según el momento del pago). Solución: si tu declaración sale a pagar y no puedes presentarla antes del 25, paga con NRC en banco o transferencia, no intentes domiciliar.

Error 4: Presentar fuera de plazo (después del 30 junio)

Coste: recargos por presentación extemporánea sin requerimiento previo: 1% fijo más 1% adicional por cada mes completo de retraso, hasta un máximo del 15% a partir de 12 meses, más intereses de demora desde ese momento (art. 27.2 LGT, redacción Ley 11/2021). Solución: presentar siempre antes del 30 junio aunque sea con datos provisionales (después puedes complementar).

Error 5: Olvidar incluir el plan de pensiones aportado en 2025

Coste: pierdes deducción de hasta 1.500 €/año de aportaciones individuales (más 8.500 € de empresariales). Si aportaste 1.500 € y olvidaste declararlo, pierdes un ahorro que va desde 285 € (tramo del 19 %) hasta más de 700 € en los tramos altos, según tu tipo marginal (art. 52 Ley 35/2006). Solución: revisar siempre apartado «Reducción por aportaciones a planes de pensiones».

Error 6: No marcar deducción por alquiler de vivienda habitual

Coste: variable según la comunidad autónoma que tenga deducción por alquiler (cada una fija su porcentaje, su tope y sus requisitos de edad o renta). Solución: revisar «Deducciones autonómicas» según tu CCAA y aplicar si contrato firmado antes de 2015 (para deducción estatal) o si encajas en requisitos autonómicos.

Error 7: Solicitar fraccionamiento sin saber sus condiciones

Coste: el fraccionamiento estándar (60% inicial + 40% en noviembre) NO genera intereses. Pero si pides aplazamiento adicional o fraccionamiento personalizado, sí genera intereses de demora del 4,0625% anual en 2026, tipo vigente por la prórroga presupuestaria (Agencia Tributaria). Solución: usar fraccionamiento estándar siempre que la fecha del 5 noviembre te dé margen.

Error 8: No reclamar deducción por maternidad

Coste: 1.200 €/año por cada hijo menor de 3 años (100 €/mes). Si eres madre trabajadora y no la has reclamado, son hasta 1.200 € que pierdes. Desde 2023 no es necesario estar trabajando: también tienen derecho las madres que cobren una prestación contributiva o asistencial por desempleo, o que estén de alta en la Seguridad Social con al menos 30 días cotizados en cualquier momento posterior al nacimiento (manual Renta 2025). Solución: aplicarla si cumples alguno de esos requisitos con un hijo menor de 3 años en 2025 y ningún progenitor cobra por ese hijo el complemento de ayuda para la infancia del IMV.

Error 9: Declarar el subsidio por desempleo en apartado equivocado

Coste: si lo declaras como «rendimientos del capital» o «ganancias patrimoniales», Hacienda calcula incorrectamente y puede emitir paralela. Solución: el subsidio SIEMPRE va en «Rendimientos del trabajo» como pagador SEPE.

Error 10: Olvidar incluir cobros del IMV (Ingreso Mínimo Vital)

Coste: los perceptores del IMV están obligados a declarar SIEMPRE, sin importar cuantía (art. 36.1.f Ley 19/2021). Olvidarlo puede generar sanción por falta de presentación. Solución: si cobraste IMV en cualquier mes de 2025, declara obligatoriamente incluyendo el certificado correspondiente.

Error 11: No verificar retenciones de empleadores en ERTE

Coste: durante un ERTE, parte de tu salario lo paga el SEPE (con la retención que resulte, a menudo nula o baja) y parte la empresa (con su retención habitual). Si las retenciones empresariales se calcularon sin contemplar la parte SEPE, hay diferencia. Solución: comprobar retenciones reales certificado por certificado.

Error 12: Presentar sin guardar justificante PDF

Coste: si Hacienda emite paralela 2 años después y no tienes justificante, no puedes demostrar lo que declaraste. Solución: guardar justificante PDF + captura de pantalla del resumen final + email confirmación. Conservar 4 años mínimo.

Preguntas frecuentes Renta 2025 con paro o ERTE

¿Hacienda me sancionará si me equivoco al declarar el paro?

Depende del tipo de error. Errores por «diferencias de criterio» (interpretación distinta) generan paralela sin sanción. Errores por «omisión voluntaria» (no incluir certificado SEPE conociéndolo) pueden generar sanción del 50-150% más intereses. Si regularizas voluntariamente antes de cualquier requerimiento (declaración complementaria fuera de plazo), no hay sanción: solo el recargo del art. 27 LGT.

¿Cómo puedo solicitar el certificado SEPE si no tengo certificado digital?

Tres opciones: 1) Por teléfono, en el servicio de atención a la ciudadanía del SEPE (060, con coste según tu operadora), que informa de prestaciones y tramita certificados (teléfonos del SEPE). 2) Registrarte en Cl@ve (por videoidentificación, con carta de invitación, con DNIe o presencialmente en una oficina de registro, clave.gob.es) y descargarlo en la sede electrónica. 3) De manera excepcional, en tu oficina de prestaciones con cita previa (91 926 79 70 o sede electrónica).

¿Qué pasa si Hacienda recibió mal los datos del SEPE?

Verifícalo comparando el certificado original con lo que aparece en el borrador. Si hay diferencia, MODIFICA el borrador con los datos correctos del certificado. La declaración prevalece sobre el borrador. Si Hacienda emite paralela alegando datos incorrectos, puedes presentar recurso de reposición en 1 mes aportando el certificado original.

¿Puedo declarar sin certificado del SEPE si lo perdí?

Sí, técnicamente, pero no es recomendable. Hacienda tiene los datos por comunicación interadministrativa, pero si las cifras del borrador difieren de la realidad, no puedes contrastarlo. Solicita siempre el certificado original (gratis online o presencial).

¿Es mejor presentar al principio o al final del plazo?

Al principio. Tres ventajas: 1) Si te toca devolución, la cobras antes (48 horas – 2 semanas). 2) Si te toca pagar, tienes más tiempo para planificar el pago o reclamar fraccionamiento. 3) Si descubres error, hay más tiempo para presentar complementaria sin recargos.

¿Cuánto suele tardar Hacienda en devolverme?

No hay un plazo fijo: muchas devoluciones se abonan en las semanas siguientes a la presentación, pero Hacienda dispone de seis meses desde el fin del plazo de presentación (art. 103 Ley 35/2006). Si pasa más de 6 meses sin recibir devolución, Hacienda debe pagar intereses de demora (interés legal del dinero más 25%). Reclamar entonces a través de la sede electrónica o en el teléfono de Información Tributaria Básica de la Agencia Tributaria, 91 554 87 70 (Asistencia y Cita).

¿Qué pasa si presento la declaración y descubro error después?

Dos opciones: 1) Si el error te perjudica (te toca pagar más o devolverte menos), presenta declaración complementaria, sin recargo si es voluntaria. 2) Si el error te beneficia (te toca pagar menos o devolverte más), presenta solicitud de rectificación. Plazo: hasta 4 años para ambas.

¿Tengo que declarar si solo cobré paro durante un trimestre?

Depende de la cuantía total anual. Si solo SEPE (sin otros pagadores) y total menor de 22.000 €: NO obligado. Si SEPE + empresa anterior + SEPE pagó más de 1.500 €: obligado SOLO si total supera 15.876 €. Si total menor a 15.876 €, no obligado aunque hubiera múltiples pagadores.

¿Puedo solicitar al SEPE que me retenga más para no pagar en Renta?

Sí. Puedes solicitar por escrito al SEPE un porcentaje de retención voluntario superior al que te corresponde (preguntas frecuentes del SEPE). Útil si trabajaste y luego pasaste al paro: la retención superior cubre lo que después tendrías que pagar al sumar ingresos. Recomendable para personas con miedo a deudas de IRPF.

Tres claves para presentar la Renta 2025 con paro o ERTE sin perder dinero

1. Solicita siempre el certificado SEPE antes de presentar la declaración. Es gratis, lleva 5 minutos online y evita la mayoría de los errores que cuestan dinero. Sin él, dependes de que Hacienda tenga los datos correctos.
2. Presenta antes del 25 de junio si puedes domiciliar. Es la ventana para domiciliar el pago. Si presentas entre 26-30 junio y te sale a pagar, no podrás domiciliar y tendrás que abonar por NRC en banco.
3. Revisa el borrador apartado por apartado, especialmente pagadores y deducciones. Confiar ciegamente en el borrador genera errores que Hacienda detecta meses después con paralelas y sanciones.

Próximo paso: entra hoy en sede.sepe.gob.es y solicita tu certificado de retenciones IRPF 2025. Mientras lo tienes, entra en sede.agenciatributaria.gob.es y revisa tu borrador Renta WEB. Esta sola hora de trabajo puede ahorrarte sanciones de cientos de euros. Para profundizar en cómo afecta el IPC abril 2026 a tu economía personal (incluida la nómina y pensiones que verás en la Renta del año que viene), lee también nuestra guía del IPC abril 2026: cómo afecta a tu alquiler, pensión y salario. Y si necesitas calcular tu situación de paro o subsidio antes de la próxima declaración, revisa nuestra calculadora de finiquito 2026 actualizada.

Corrección editorial parcial: 16/10/2026. Se han revisado los elementos indicados en esta actualización; no supone una nueva verificación de todas las cifras ni acredita plazas disponibles. Portal independiente.

Daniel Bellido Director editorial y especialista en formación profesional

Daniel Bellido es divulgador especializado en cursos y formación relacionados con el SEPE, desde Córdoba (España).

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