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TL;DR datos clave 2026
- IPREM: 600€/mes
- SMI: 1.221€/mes
- Prestación contributiva: 70%/60% base reguladora, duración de 4-24 meses
- Subsidios SEPE: 5 tipos, 80% IPREM (~480€)
- Despido improcedente: 33 días/año (tope 24 meses)
- Despido objetivo: 20 días/año (tope 12 meses)
- Incapacidad total: 55% (75% a partir de los 55 años)
- IMV: 733,60€ unipersonal + complementos
📌 Resumen rápido (TL;DR)
- El IMV no tributa si no superas los 12.600 euros anuales y no tienes otros ingresos.
📊 Datos clave — Fuente: Art. 7.y Ley 35/2006 IRPF · Real Decreto 20/2020
12.600 €
Límite de exención del IMV en el IRPF 2025
1.120 €
Exención adicional por cada miembro de la unidad
604 €
IMV máximo mensual individual aproximado en 2025
📋 En este artículo
Si en 2025 cobraste el Ingreso Mínimo Vital, es probable que hayas recibido cartas de Hacienda o visto información contradictoria sobre si tienes que declarar la renta. La respuesta depende de cuánto cobraste y si tuviste otros ingresos además del IMV.
La exención del IMV en el IRPF 2025: qué cubre exactamente
La exención del IMV en el IRPF tiene dos límites que debes conocer:
| Límite | Importe 2025 | Aplicación |
|---|---|---|
| Exención general | 12.600 €/año | Para el titular del IMV |
| Exención por miembro adicional | +1.120 €/persona | Para cada miembro de la unidad de convivencia |
✅ Para una familia de 4 personas: 12.600 € + (3 × 1.120 €) = 14.560 € exentos. Si el IMV familiar no supera esa cantidad, no tributa.
IMV + paro en 2025: cómo afecta a la declaración
Combinar el IMV con el paro es una situación frecuente. Las reglas fiscales son:
- El IMV es exento hasta 12.600 € — no cuenta para el umbral de obligación
- El paro sí tributa como rendimiento del trabajo y sí cuenta para el umbral
- Si el paro supera 1.500 €, el umbral de obligación con otros pagadores baja a 15.876 €
- Pero el IMV no es «otro pagador» en el sentido fiscal — está exento
⚠️ Conclusión práctica: Si cobras IMV + paro y el paro es tu único ingreso tributable, aplica el umbral de 22.000 € (pagador único, que es el SEPE). Si también tienes otros ingresos, calcula el total tributable.
La obligación de comunicar cambios al SEPE — diferente a declarar el IRPF
Es crucial no confundir dos obligaciones distintas:
| Obligación | A quién | Cuándo |
|---|---|---|
| Declarar el IRPF | Agencia Tributaria | Campaña de la renta (abril-junio) |
| Comunicar cambios de ingresos | Seguridad Social / IMSS | En el momento del cambio (plazo 30 días) |
Si en 2025 empezaste a trabajar mientras cobrabas el IMV y no lo comunicaste a la Seguridad Social, puedes haber generado una deuda de devolución del IMV cobrado indebidamente. Eso es independiente de la declaración de la renta.
Preguntas frecuentes
En principio no son compatibles simultáneamente, ya que el IMV se calcula teniendo en cuenta todos los ingresos, incluidas las prestaciones del SEPE. Sin embargo, hay períodos de transición y situaciones específicas. Consulta con el SEPE tu caso concreto.
El IMV es una prestación a la unidad familiar, no individual. El importe adicional por cada miembro de la unidad de convivencia (1.120 €) también está exento. El IMV no se imputa como rendimiento del trabajo a los hijos.
Solo declaras el importe efectivamente recibido en 2025, que aparecerá en tus datos fiscales de la AEAT. Si hubo suspensión y reanudación, el certificado del SEPE indicará el importe total del año.
El Complemento de Ayuda para la Infancia es una prestación vinculada al IMV pero con normativa propia. Tiene el mismo tratamiento fiscal que el IMV: exento hasta los límites correspondientes.
La forma más rápida es usar el asesor IA Carlos de esta página, o el simulador de la AEAT. En términos generales: si tus únicos ingresos son el IMV y no superas 12.600 €, no estás obligado. Si tienes trabajo o paro además del IMV, hay que calcular el total de ingresos tributables.
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📋 Fuentes oficiales
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Datos verificados 2026
- El IPREM se establece en 600€ mensuales, lo que afecta a diversas prestaciones y subsidios (fuente: sepe.es).
- El Salario Mínimo Interprofesional (SMI) se fija en 1.221€ mensuales, garantizando un ingreso mínimo para los trabajadores (fuente: BOE).
- Las prestaciones contributivas se calculan en un 70% de la base reguladora durante los primeros 6 meses, y un 60% a partir del séptimo mes (fuente: sepe.es).
- Existen 5 tipos de subsidios SEPE, siendo el más común el que cubre el 80% del IPREM, equivalente a aproximadamente 480€ (fuente: sepe.es).
- El plazo para presentar una reclamación por despido es de 20 días hábiles ante el SMAC (fuente: BOE).
- La incapacidad total se clasifica en parcial y absoluta, con porcentajes de 55%, 75% y 100% según el grado de incapacidad (fuente: sepe.es).
- El Ingreso Mínimo Vital (IMV) para una persona unipersonal es de 733,60€, con posibles complementos según situación (fuente: sepe.es).
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